 Rürup-Rente (Basisrente)
Die so genannte Basisrente, auch als Rürup-Rente bezeichnet, ist eine neue Form der geförderten Altersvorsorge in Deutschland, bei der Sie Ihre Beiträge steuerlich geltend machen können. Am Ende der vereinbarten Laufzeit erhält der Versicherungsnehmer eine lebenslange Leibrente.
Auch englische Versicherungen bieten spezielle Rürup-Produkte an, die im Vergleich zu Rürup-Verträgen mit deutschen Versicherungen deutlich höhere Renditechancen bieten.
Ansparphase
Der Kunde schließt einen Rürup-Vertrag bei einer englischen Versicherung ab, in den er laufende Beiträge einzahlt, wobei es die Möglichkeit gibt, diese Einzahlungen variabel zu gestalten und z. B. bei Bedarf auch beitragsfreie Zeiträume zu vereinbaren oder in unregelmäßigen Abständen Zuzahlungen zu leisten. Alternativ kann der Vertrag auch über eine Einmalzahlung abgeschlossen werden, ebenfalls mit der Möglichkeit späterer Zuzahlungen.
Die Beiträge können, zusammen mit ggf. zu zahlenden Beiträgen in die gesetzliche Rentenversicherung, als Sonderausgaben vom zu versteuernden Einkommen abgezogen werden, und zwar schrittweise bis zu einer Höhe von maximal 20.000 € (bei Ehepaaren 40.000 €) im Jahr 2025. Im Jahr 2009 können zunächst nur 68 % der Beiträge (für Rürup-Rente plus Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeitrag in die gesetzliche Rentenversicherung) geltend gemacht werden. Dieser Prozentsatz steigt jährlich um 2 Prozentpunkte an, so dass im Jahr 2025 100 % erreicht sind. Von dem Betrag, der als Beitrag in die gesetzliche Rentenversicherung steuerlich geltend gemacht wird, ist aber dann noch der Arbeitgeberbeitrag abzuziehen.
Auszahlphase
Die Auszahlungen aus dem Rürup-Vertrag der englischen Lebensversicherung werden nachgelagert besteuert, allerdings erst ab dem Jahr 2040 zu 100 %. Im Jahr 2009 unterliegen zunächst nur 58 % des ausgezahlten Betrages der Besteuerung. Dieser Prozentsatz steigt bis 2020 um jeweils 2 Prozentpunkte, danach um jeweils einen Prozentpunkt jährlich an. Der Betrag, den ein Begünstigter, der während dieser Übergangszeit erstmals Auszahlungen aus seinem Rürup-Vertrag erhält, steuerfrei bekommt, wird für diese Person lebenslang als steuerfreier Betrag festgeschrieben.
Inwieweit sich diese neue Basisrente mit einer englischen Police für Sie im Vergleich zu herkömmlichen Rentenversicherungen mit Kapitalwahlrecht oder Varianten der betrieblichen Altersvorsorge rentiert, sollten Sie in einem persönlichen Beratungsgespräch klären.
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